Succession : ce que des millions de retraités ignorent et qui coûte cher à leurs enfants

Le cap des 70 ans n’est pas qu’un symbole dans la vie d’un retraité : il marque une véritable frontière fiscale. Passé cet âge, transmettre son patrimoine devient bien plus coûteux, et le fisc en profite largement. Selon les dernières données de l’Assurance retraite, près de 5 millions de retraités n’ont pas encore franchi ce seuil critique. Pourtant, beaucoup ignorent qu’en matière de succession, le temps joue contre eux.

L’assurance-vie, un levier fiscal à utiliser avant 70 ans

L’un des outils les plus efficaces pour transmettre sans frais reste l’assurance-vie. Tant que les sommes sont versées avant les 70 ans du souscripteur, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 € sans payer de droits de succession.
Au-delà de cet âge, la donne change : les sommes versées après 70 ans deviennent partiellement imposables. Seule une franchise globale de 30 500 € s’applique, et les montants restants sont soumis au barème des droits de succession. Les intérêts générés restent toutefois exonérés.

En clair, un épargnant prudent a tout intérêt à alimenter son assurance-vie avant 70 ans s’il souhaite protéger ses proches du fisc.

Usufruit, nue-propriété : l’autre arme pour alléger la facture

Le second levier à envisager est celui du démembrement de propriété. Donner la nue-propriété d’un bien immobilier à ses enfants tout en conservant l’usufruit permet de réduire la base taxable.
Plus le donateur est jeune, plus la valeur de la nue-propriété est faible, donc moins les droits sont élevés.
Entre 61 et 70 ans, la nue-propriété représente 60 % de la valeur du bien. Passé 80 ans, elle grimpe à 80 %.

Prenons un exemple concret :

• À 68 ans, Mme Lefèvre transmet la nue-propriété de sa maison estimée à 300 000 €. La valeur de la nue-propriété correspond alors à 60 %, soit 180 000 €. Grâce aux abattements applicables, ses enfants ne paient aucun droit.
• Si elle attendait 80 ans, la nue-propriété représenterait 80 % de la valeur du bien (soit 240 000 €), et ses enfants devraient s’acquitter de droits de donation significatifs.

La morale est simple : plus la transmission est anticipée, moins elle coûte.

Pourquoi 70 ans est un âge charnière

Cette barrière fiscale des 70 ans est l’une des plus importantes du droit français. Elle détermine le montant des abattements, les avantages liés à l’assurance-vie et le calcul de la valeur de l’usufruit.
Les fiscalistes recommandent d’agir dès les premières années de la retraite, entre 65 et 69 ans, pour profiter pleinement des dispositifs d’allègement.
Au-delà, le fisc récupère une part bien plus importante de l’héritage, réduisant d’autant ce qui reviendra aux enfants.

Un conseil : anticiper avant qu’il ne soit trop tard

Beaucoup de retraités repoussent ces décisions, pensant avoir le temps. Mais plus les années passent, plus les marges fiscales se réduisent.
Agir avant 70 ans, c’est transmettre plus intelligemment, en limitant l’intervention du fisc et en assurant une meilleure sécurité financière à ses proches.