Il existe des astuces pour léguer davantage d’argent à vos enfants. Voici lesquels.
100.000 € pour les héritiers directs
Avant toute chose, sachez que les héritiers directs (enfants, conjoint survivant) bénéficient d’un abattement de 100.000 € par parent. Pour les autres héritiers, cela dépend du lien de parentalité.
Diversifier son patrimoine
Pour limiter l’assiette taxable, il faut diversifier vos actifs. Les assurances-vie sont exonérées de droits de succession : pour les primes versées avant les 70 ans de l’assuré, l’abattement dans le cadre d’une succession est de 152.500 € par bénéficiaire. Un bien en nue-propriété permet aussi de diminuer sa valeur taxable et les parts de sociétés familiales (PME, holdings) font l’objet d’exonérations partielles.
Anticiper la transmission avec des outils adaptés
Donation : permets de transmettre de son vivant une partie de ses biens à ses héritiers. Un abattement supplémentaire se fait tous les 15 ans entre deux donations successives.
Pacte Dutreil : c’est un dispositif qui permet la continuité des entreprises familiales lors de transmissions
Mandat à effet posthume : il consiste à confier la gestion de son patrimoine à une tierce personne après son décès. Cela permet d’éviter tout conflit entre héritiers et permet de protéger certains biens en les plaçant sous l’autorité d’un gestionnaire compétent.
Utiliser le démembrement de propriété
Vous pouvez également diviser le droit de propriété entre plusieurs personnes, c’est-à-dire entre l’usufruit (droit perçu par l’usufruitier de jouir d’un bien sans en être le propriétaire) et la nue-propriété (droit de celui qui détient le bien sans pouvoir en faire usage durant le temps de l’usufruit).
Transmettre la nue-propriété de votre bien immobilier permet de réduire considérablement son assiette taxable lors du décès de l’usufruitier.