Ouverte depuis le 10 avril, la campagne de déclaration des revenus en ligne bat son plein. Chaque année, les mêmes pièges se referment sur des milliers de contribuables, entraînant corrections et rectifications. Pour vous aider à naviguer sereinement dans votre déclaration, voici un guide complet des erreurs les plus courantes signalées par l’administration fiscale.
Les points d’attention pour les parents
Frais de garde d’enfants : attention aux déductions
Les parents d’enfants de moins de 6 ans peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50% des dépenses engagées pour leur garde. Ce dispositif concerne les enfants nés après le 31 décembre 2017, avec un plafond de 3 500 € par enfant, soit un avantage fiscal maximal de 1 750 €.
N’oubliez pas de déduire de vos dépenses les aides reçues, comme le Complément de libre choix du Mode de Garde (CMG) versé par la CAF ou les participations de votre employeur.
Revenus des enfants et scolarité
Les revenus des enfants mineurs ou majeurs rattachés doivent figurer sur votre déclaration (cases 1CJ ou 1DJ). Toutefois, certains revenus bénéficient d’exonérations:
– Indemnités de stage et salaires des apprentis (jusqu’à 21 273 € en 2024)
– Salaires des étudiants de 25 ans ou moins (jusqu’à 5 318 € en 2024)
Les contrats de professionnalisation, en revanche, restent imposables.
Pour les enfants scolarisés, n’oubliez pas d’indiquer leur niveau d’études (cases 7EA à 7EG) pour bénéficier d’une réduction d’impôt de 61 € au collège, 153 € au lycée ou 183 € dans l’enseignement supérieur.
Case “Parent isolé” : des conditions précises
La case T, qui offre une majoration du quotient familial, s’adresse aux contribuables célibataires, divorcés ou séparés élevant seuls leurs enfants. Ces conditions sont appréciées au 1er janvier de l’année d’imposition, ou au 31 décembre pour l’année du divorce.
Contrairement à certaines idées reçues, recevoir une pension alimentaire n’empêche pas de bénéficier de cet avantage fiscal.
Situation familiale et enfants à charge
Après une séparation, la déclaration des enfants varie selon le mode de garde :
– En garde exclusive, l’enfant est déclaré uniquement par le parent chez qui il réside habituellement (cases F ou G)
– En garde alternée, les deux parents peuvent le déclarer à charge (cases H ou I)
La pension alimentaire ne doit jamais être déclarée à la rubrique 6DD. Si vous la versez, indiquez-la dans les “Charges déductibles” (cases 6GI-6GJ, 6EL-6EM, 6GP ou 6GU). Si vous la recevez, utilisez les rubriques 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.
Optimiser sa déclaration financière et patrimoniale
Dons et actions solidaires
Les dons aux associations ouvrent droit à des réductions d’impôt variables:
– 66% pour les organismes d’intérêt général (case 7UF)
– 75% pour les associations aidant les personnes en difficulté, dans la limite de 1 000 € (case 7UD)
– 75% pour les fondations de patrimoine religieux, plafonné à 1 000 € (case 7UJ)
– 75% pour l’aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte, jusqu’à 2 000 € (case 7UO)
Dépenses liées à la perte d’autonomie
Si vous ou l’un de vos proches êtes en situation de dépendance, plusieurs avantages fiscaux existent:
– Emploi d’une aide à domicile (cases 7DB et suivantes)
– Hébergement en Ehpad (cases 7CD ou 7CE)
– Travaux d’adaptation du logement (cases 7WJ et suivantes)
Revenus de capitaux et propriétés
Pour vos revenus de placements, vous pouvez opter pour l’imposition au barème progressif plutôt que le prélèvement forfaitaire de 30% en cochant la case 2OP. Cette option peut être avantageuse selon votre taux marginal d’imposition.
Les revenus locatifs doivent impérativement figurer dans la catégorie des revenus fonciers. Si vos revenus bruts locatifs ne dépassent pas 15 000 €, le régime micro-foncier vous permet une déclaration simplifiée en case 4BE.
Cas particuliers et corrections
Assistants maternels et journalistes
Les assistants maternels et familiaux bénéficient d’un abattement forfaitaire calculé selon le nombre d’enfants gardés et le SMIC horaire.
Les journalistes dont le revenu brut annuel est inférieur à 93 510 € peuvent appliquer un abattement de 7 650 €.
Ces revenus sont à déclarer dans les cases 1AJ et suivantes (si employés par une personne morale) ou 1AA et suivantes (si employés par un particulier).
Comment corriger sa déclaration
Si vous avez commis une erreur:
– Pour une déclaration en ligne: vous pouvez la corriger à tout moment, même après signature
– Pour une déclaration papier: informez votre centre des finances publiques par courrier ou déposez une nouvelle déclaration avec la mention “Déclaration rectificative, annule et remplace”
À partir de fin juillet et jusqu’à mi-décembre, le service “Corriger ma déclaration en ligne” sera disponible après réception de votre avis d’imposition.
Pour plus d’informations sur les erreurs fréquentes, consultez la rubrique “J’ai droit à l’erreur” sur le site Services Publics+.