En 2025, certaines déclarations d’impôts pourraient être passées au crible avec une vigilance inédite. Pour plusieurs contribuables français, la menace d’un contrôle fiscal plane déjà, bien avant même l’envoi de leur formulaire.
Pourquoi certaines personnes seront-elles ciblées ?
La Direction générale des finances publiques (DGFIP) redouble d’attention envers une catégorie spécifique de contribuables : ceux présentant des liens personnels ou professionnels avec des territoires jugés fiscalement sensibles. Peu importe qu’il s’agisse d’un simple voyage, de racines familiales ou d’une résidence passée : ces connexions suffisent à éveiller les soupçons.
Les autorités fiscales détiennent déjà une partie des informations clés : identité, adresses, historiques bancaires. Ce croisement de données permet d’anticiper les profils à surveiller de près, dans le but de détecter d’éventuelles dissimulations de revenus ou de patrimoines.
Quels pays sont considérés comme à risque ?
À l’origine de cette vigilance renforcée : une liste noire mise à jour par l’Union européenne, recensant les États jugés non coopératifs en matière de transparence fiscale. Si certains territoires comme les Bahamas, le Belize ou les Seychelles ont été retirés en 2024 après des efforts notables, onze pays demeurent sous surveillance :
- Fédération de Russie
- Panama
- Samoa
- Samoa américaines
- Fidji
- Anguilla
- Guam
- Palaos
- Trinité-et-Tobago
- Îles Vierges américaines
- Vanuatu
Le moindre lien avec ces pays suffit à rendre un contribuable plus vulnérable à un contrôle en France.
Comment l’administration détecte-t-elle les risques ?
La traque fiscale se fait désormais à l’ère du numérique et de la coopération internationale.
Les méthodes incluent :
- Dénonciations encouragées par des primes financières
- Analyse des paiements par cartes bancaires étrangères utilisés en France
- Enquêtes ciblées auprès des banques et des prestataires financiers
- Échanges automatiques d’informations entre administrations fiscales de plusieurs pays
- Recoupement massif de données issues de fichiers nationaux et internationaux
La technologie renforce ainsi les capacités de la DGFIP à identifier des anomalies, même minimes.
Ce qui attend les contribuables à risque
Pour ceux concernés, 2025 pourrait marquer un tournant délicat. Une simple incohérence dans une déclaration, ou l’omission d’un compte détenu à l’étranger, peut désormais entraîner une enquête approfondie, avec des sanctions financières sévères.
Mieux vaut donc anticiper et déclarer avec rigueur, surtout si des liens avec l’un des 11 pays ciblés peuvent être établis, même indirectement.