Chaque année, de nombreux contribuables passent à côté de belles économies fiscales faute de connaître les dispositifs en place. Pourtant, certaines dépenses, courantes ou ponctuelles, peuvent alléger considérablement le montant de l’impôt sur le revenu. Alors que la période de déclaration s’étend jusqu’au 5 juin 2025 pour certaines zones, il est encore temps de faire le point sur les aides souvent négligées.
1️⃣ Les dons aux associations : un geste solidaire qui réduit l’impôt
Faire un don à une association n’est pas seulement un acte de générosité, c’est aussi un levier fiscal important. Les dons réalisés auprès d’organismes d’intérêt général ou à des associations à but non lucratif permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt attractive.
Cette réduction représente 66 % du montant donné, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Pour que l’avantage soit applicable, l’organisme doit remplir certaines conditions :
- Être à but non lucratif ;
- Avoir un objet social désintéressé ;
- Ne pas fonctionner au profit d’un cercle restreint de personnes ;
- Ne proposer aucune contrepartie excessive (plafonnée à un quart du montant du don, avec un maximum de 65 euros).
Ainsi, un don de 100 euros permet de réduire ses impôts de 66 euros.
2️⃣ Hébergement en Ehpad : un soutien fiscal pour les familles
L’accueil d’une personne dépendante dans un Ehpad (Établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes) ou dans un centre de soins de longue durée ouvre droit à une réduction d’impôt significative. Ce dispositif, méconnu de nombreux contribuables, peut pourtant alléger la facture fiscale de manière conséquente.
La réduction atteint 25 % des dépenses engagées, avec un plafond fixé à 10 000 euros par personne hébergée. Cela représente un maximum de 2 500 euros de réduction par an. Une aide précieuse pour les familles qui soutiennent financièrement un proche en situation de dépendance.
3️⃣ Les frais de scolarité : une opportunité fiscale à ne pas oublier
Lorsque vos enfants poursuivent leurs études, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Ce dispositif concerne les enfants à charge, qu’ils soient en collège, lycée ou enseignement supérieur, à condition qu’ils ne soient pas salariés et qu’ils demeurent rattachés au foyer fiscal.
Les montants de réduction sont fixés comme suit :
- Collège : 61 euros par enfant (30,50 euros en garde alternée) ;
- Lycée : 153 euros par enfant (76,50 euros en garde alternée) ;
- Enseignement supérieur : 183 euros par enfant (91,50 euros en garde alternée).
Pour en profiter, il suffit d’indiquer le nombre d’enfants scolarisés et leur niveau dans la déclaration annuelle. Un geste simple qui permet de réduire le montant final de l’impôt.
4️⃣ Soutien à un enfant majeur ou à un parent : une déduction souvent ignorée
Si vous apportez un soutien financier à un enfant majeur ou à un parent dans le besoin, ces dépenses peuvent être déduites de votre revenu imposable. Cette déduction peut concerner le logement, la nourriture, les études ou les frais de santé.
Deux situations sont possibles :
- Si l’enfant vit dans un logement indépendant, les parents peuvent déduire jusqu’à 6 794 euros par an.
- Si l’enfant est hébergé chez vous, un forfait de 4 039 euros peut être déduit pour couvrir les frais de logement et de nourriture. Cette somme peut monter à 6 794 euros si des dépenses supplémentaires sont justifiées.
Il est important que l’enfant déclare cet apport financier dans sa propre déclaration d’impôt.
Ne passez pas à côté de ces aides fiscales en 2025 !
La période de déclaration est le moment idéal pour optimiser ses finances. Entre les dons aux associations, les frais de scolarité, le soutien à un proche et l’hébergement en Ehpad, plusieurs dispositifs permettent de réduire le montant de l’impôt. Un simple oubli pourrait vous coûter cher : pensez à les déclarer !