Les contrats d’assurance-vie de plus de huit ans offrent un avantage fiscal intéressant : un abattement annuel sur les plus-values en cas de retrait. Cet avantage permet de réduire significativement l’imposition lors d’un rachat, même si vous n’avez pas besoin des fonds immédiatement.
Après huit ans, un contrat d’assurance vie permet de bénéficier d’un abattement annuel sur les gains en cas de retrait (rachat). Cet abattement s’élève à 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.
Purger les plus-values : une stratégie gagnante
Même sans besoin immédiat de liquidités, il est judicieux de profiter de cet abattement en effectuant un retrait suivi d’un versement. Cette opération permet de transformer des gains potentiellement imposables en versements non taxés lors de futurs retraits.
Comment optimiser cette opération ?
- Sélectionner le contrat à racheter : privilégiez les contrats de plus de huit ans les moins performants, notamment ceux avec des fonds en euros peu rémunérateurs.
- Calculer le montant optimal du retrait : déterminez la part de gains de votre contrat et ajustez le retrait pour que les gains ne dépassent pas l’abattement annuel.
- Replacer les fonds sur un contrat sans frais d’entrée : optez pour un contrat plus compétitif, sans frais de versement, pour éviter de neutraliser l’avantage fiscal.
Conditions à respecter
- Le contrat doit avoir plus de huit ans et être en plus-value.
- Le titulaire doit avoir moins de 70 ans.
- Le titulaire doit être redevable de l’impôt sur le revenu.
- Le titulaire doit pouvoir effectuer un reversement sur un contrat sans frais de versement.