L’année 2026 marque un tournant pour les détenteurs d’un Plan d’Épargne Retraite. Entre réformes fiscales et nouveaux droits au déblocage, les épargnants doivent impérativement revoir leur stratégie d’investissement. Ces modifications substantielles impactent directement la fiscalité et les possibilités de retrait anticipé.
Un allongement du report des plafonds fiscaux
Selon Sapiendo, la loi de finances pour 2026 modifie en profondeur les règles de déduction fiscale. Désormais, les plafonds de déduction non exploités peuvent être conservés pendant cinq ans, contre trois auparavant.
Cette extension concerne uniquement les plafonds constitués à partir de 2026. Les plafonds des années 2024 et 2025 restent soumis à l’ancienne règle des trois ans. Cette différenciation temporelle nécessite une vigilance particulière pour optimiser ses avantages fiscaux.
Les épargnants peuvent vérifier le montant disponible pour leur déduction sur leur avis d’impôt sur le revenu. L’information figure dans la rubrique « Plafond épargne retraite », permettant ainsi une gestion précise de leur enveloppe fiscale.
L’âge de 70 ans devient un cap fiscal décisif
Depuis le 1er janvier 2026, une réforme majeure affecte les versements effectués après 70 ans. Les cotisations volontaires réalisées à partir de cet âge ne donnent plus droit à une déduction du revenu imposable.
Des conséquences pour les couples
Cette mesure impacte particulièrement les couples mariés ou pacsés avec imposition commune. Lorsqu’un des conjoints atteint 70 ans, la mutualisation des plafonds devient impossible pour l’imposition des revenus concernés.
Néanmoins, rien n’empêche de continuer à alimenter son PER au-delà de 70 ans. Seul l’avantage fiscal disparaît, tandis que les autres bénéfices du placement demeurent accessibles.
Une nouvelle porte de sortie pour les parents confrontés au drame
En juin 2026, le législateur a créé un motif supplémentaire de déblocage anticipé. Cette évolution résulte de la loi du 12 juin 2026 visant à améliorer la protection et l’accompagnement des parents d’enfants atteints d’un cancer, d’une maladie grave ou d’un handicap.
Les conditions d’accès à ce nouveau dispositif
Les titulaires confrontés à « une affection grave, un handicap ou la survenue d’un accident d’une particulière gravité chez l’enfant à charge du titulaire » peuvent désormais récupérer leur épargne par anticipation.
Pour activer ce droit, le titulaire doit contacter l’organisme gestionnaire de son PER et fournir les justificatifs nécessaires. Cette procédure administrative permet de valider la demande et d’entamer le processus de déblocage.
Ce motif s’ajoute aux cas existants : invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, surendettement et expiration des droits aux allocations chômage.
Repenser sa stratégie patrimoniale devient impératif
Ces trois évolutions majeures obligent les épargnants à reconsidérer leur approche du PER. L’adaptation de la stratégie d’investissement aux nouveaux paramètres fiscaux et réglementaires s’impose comme une priorité.
Les experts recommandent de consulter un conseiller spécialisé. Cet accompagnement professionnel permet de déterminer si les choix actuels correspondent toujours aux objectifs patrimoniaux dans ce contexte réglementaire renouvelé.