Avec le Budget 2027, le barème de l’impôt sur le revenu va évoluer. Les seuils qui serviront à calculer l’imposition des Français l’an prochain doivent être actualisés, notamment pour tenir compte de l’inflation. Une revalorisation des différentes tranches est ainsi prévue, avec un impact direct sur le montant d’impôt payé par les contribuables.
Une revalorisation de 2,1% des tranches fiscales
Le projet de loi de finances prévoit une augmentation de 2,1% des tranches d’imposition. Cette revalorisation vise à ajuster les seuils en fonction de l’évolution du coût de la vie. Les foyers fiscaux verront ainsi leurs plafonds d’exonération légèrement relevés.
Cette mesure permet d’éviter que les contribuables ne basculent dans une tranche supérieure uniquement à cause de l’inflation, sans gain de pouvoir d’achat réel.
Les seuils d’exonération selon votre situation familiale
Pour les célibataires et les couples
Un contribuable célibataire ne paiera pas d’impôt si ses revenus ne dépassent pas 17 960 euros. Pour un couple marié ou pacsé sans enfant, ce seuil grimpe à 33 545 euros.
Ces montants correspondent respectivement à 1 part fiscale et 2 parts fiscales. Le système des parts permet d’adapter la fiscalité à la composition du foyer.
L’impact des enfants à charge
La présence d’enfants modifie considérablement le nombre de parts fiscales. Les deux premiers enfants apportent chacun 0,5 part supplémentaire au foyer. À partir du troisième enfant, chaque enfant compte pour 1 part entière.
Un couple avec un enfant (2,5 parts) bénéficiera d’un seuil d’imposition de 39 470 euros. Avec deux enfants (3 parts), ce plafond atteint 45 390 euros. Les familles nombreuses avec trois enfants disposent de 4 parts fiscales, et celles avec quatre enfants atteignent 5 parts.
Les familles monoparentales
Les parents célibataires ne sont pas oubliés par le barème fiscal. Un parent seul avec un enfant (1,5 part) pourra gagner jusqu’à 29 800 euros sans être imposable.
Si ce parent a deux enfants à charge (2,5 parts), le seuil s’élève à 35 725 euros. Ce système reconnaît les charges particulières pesant sur les foyers monoparentaux.
Comment déterminer vos revenus imposables
Le calcul repose sur l’ensemble des revenus perçus en 2026. Les contribuables doivent additionner tous leurs gains de l’année écoulée.
De cette somme, ils déduisent les abattements fiscaux, les charges déductibles, ainsi que les déficits fonciers et professionnels éventuels. Le montant obtenu constitue la base imposable.
Au-delà du seuil : pas forcément d’impôt à payer
Dépasser légèrement le seuil d’imposition ne signifie pas automatiquement une taxation. Les réductions et crédits d’impôt peuvent ramener l’addition finale à zéro.
Les dons aux associations, les emplois à domicile, les travaux de rénovation énergétique ou encore les frais de garde d’enfants permettent de diminuer significativement l’impôt dû. Ces dispositifs offrent une respiration fiscale précieuse aux foyers proches des seuils.